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中国总会计师协会“税务会计师”（CTAC）系列教材：纳税筹划
为适应社会主义市场经济环境下的需要，面对愈来愈复杂的现代税务法规制度和愈来愈高的企业管理的要求，企业会计应该与时俱进，并逐步建立健全由财务会计、税务会计和管理会计所组成的“三位一体”的企业会计体系。我国企业财会在完成会计制度与国际接轨之后，一定要苦练内功，深化企业管理机制与体制的变革，在公司治理、战略规划、预算管理、绩效管理、风险与内部控制等挑战面前，深入学习并准确执行税务法规制度，运用现代税务管理、科学纳税筹划等专业理论与方法，全面提升企业税务管理水平。
股权布局控税
所谓“股权布局控税”，是指企业通过公司股权架构设计，既实现原始股东（创始人）紧紧掌握公司控制权，又实现合法节税和股权激励目标的一种股权安排策略。股权布局控税必须要实现两个目标：一是原始股东或原始创始人紧紧掌握公司的控制权；二是依托于原始股东不丧失公司控制权的前提下，实现公司合法合理纳税、降低税收风险、提升企业税收安全的目标。因此，股权布局控税必须遵循“既不丧失公司控制权又合法控税”的新思维。 为了提高广大企业的股东和财务负责人对企业自身财、税、法风险的掌控能力，本书作者结合其在税务实践中的多年职业经验和对国家最近颁布的新税收政策的研究，专门编写了这部精神食粮——《股权布局控税》。 本书行文逻辑清晰，内容方面具有新颖性和创新性，收录了大量实务案例并深入剖析，详细列举了在股权架构设计时可能存在的各种涉税风险点，极富实用性和可操作性。 本书既可以作为企业股东或负责人以及各行各业财税从业人员的实操指南，更为实现公司股东既不丧失公司控制权又实现合法控税目标助一臂之力。
合同控税
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企业环保税收优惠政策解析及实务技巧
为建设资源节约型和环境友好型社会，我国先后制定了不少有关环境保护方面的税收优惠政策，以引导和鼓励环境保护企业的发展。这些税收优惠政策主要集中在环保企业可以享受所得税减免，设备投资抵免企业所得税；高新技术环保企业优惠所得税率；再生资源和资源综合利用增值税优惠政策以及免征营业税等税收优惠政策。为了让广大的环保企业家了解、把握和利用好我国有关环境保护产业的税收优惠政策，以实现企业利润最大化，《企业环保税收优惠政策解析及实务技巧》在介绍环保行业的企业纳税基本知识的基础上，重点对我国环保行业中的企业所得税政策、增值税政策和营业税政策及高新技术企业税收优惠政策进行了系统梳理和归纳，总结了企业申请享受环保税收优惠政策的操作指南，并通过案例分析进行了一定的实证研究，最后，介绍企业所得税季度申报表和增值税申报表的填报技巧和填写示范。
最新税收政策下企业所得税汇算清缴重点难点处理与填报方法
本书对新的所得税法规和新会计准则以及国家税务总局对新年度纳税申报的填写要求进行了认真梳理和解读。本书在对新企业所得税法的变化要点和税务处理进行梳理后，重点解决了新企业所得税法和新会计准则的差异、纳税调整的技巧和年度纳税申报表的应用填写等困扰读者的问题。 本书依据新企业所得税法规和企业会计准则编写。第一部分企业所得税汇算清缴的相关政策法规解析；第二部分收入的确认、税务处理和纳税调整技巧及例解；第三部分扣除的确认、税务处理和纳税调整技巧；第四部分关联交易特别纳税调整的案例分析；第五部分年度纳税申报表的填报技巧及填写示范。
中国国际避税治理问题研究
《中国国际避税治理问题研究》介绍了美国、英国、德国、日本和法国等西方发达国家治理国际避税的立法措施，并将西方发达国家治理国际避税的经验总结为两点：一是税收立法是治理国际避税的根本出路；二是针对具体的避税方式采用具体的治理措施。
小微企业财税扶持政策研究
借鉴西方发达国家推动小微企业发展的经验，结合中国国情，《小微企业财税扶持政策研究》提出，小微企业财税扶持政策选择应遵循确定财税扶持政策目标、确定财税扶持政策导向、明确财税扶持政策原则、确定财税扶持具体政策工具的思路。在此基础上，提出并详细论述了促进小微企业发展的五项财税政策建议，包括：促进小微企业投融资的财税扶持政策；促进创业型小微企业发展的财税扶持政策；促进科技型小微企业发展的财税政策；促进小微企业社会服务体系建设的财税政策；加强立法，建立健全小微企业的财税法律体系。
建筑房地产企业合同控税（第二版）
■合同控税新理念 两个新理念：一是合同与账务税务处理相匹配；二是合同与发票开具相匹配。 ■合同中常见涉税条款解析 详细分析合同中的纳税义务时间条款、建筑企业增值税纳税义务时间条款、房地产企业增值税纳税义务时间条款、违约金和赔偿金条款、价格条款和发票条款等。 ■合同控税的关键环节：合同签订 解析合同中有关涉税条款给企业带来的税收和法律风险。 ■建筑房地产企业降低税负的合同签订技巧 26种合同节税签订技巧+63个实战案例
建筑和房地产企业税务管控
《建筑和房地产企业税务管控》是基于国家颁布的新税收政策而编写的税务实践之书。中国财税培训金牌讲师，财政部财政科学研究所博士后肖太寿，从合同控税、法务与税务协同管理、发票控税、账务控税和制度控税四维角度，巧妙地把新税收政策应用到企业签订合同中，通过合同管理、合同设计，从源头上来控制企业的涉税风险，具有很强的新颖性和时代的创新性。 《建筑和房地产企业税务管控》实用性和操作性强,收集了较多的实例，特别是建筑和房地产行业中的众多实例是作者在长期税务咨询实践中收集的真实案例，读者看后就知道怎样在税务实务中处理各类合同中存在的可能涉税风险点，富有实际操作性和可行性。 《建筑和房地产企业税务管控》能够作为各地税务干部、财务总监、财务部经理、企业家或老板的培训教材，也可以作为广大教师、科研人员、税务机关工作人员、注册税务师、注册会计师和税务律师的参考用书。
建筑房地产企业财税法风险管控
《建筑房地产企业财税法风险管控》企业财税法风险管控是提升企业税收安全的重要举措！也是规避税务稽查导致税务处罚的重要风险管控工具！税收安全是企业的核心竞争力指标，财税法风险管理是打造企业核心竞争力的重要法宝！具体而言，要从法律、财务和税务三维度进行综合管控风险，逻辑思维的起点是法律逻辑，然后才是财务思维，最后是税务思维。法务、财务和税务三者的融合和统一才是企业财税法风险管控的关键所在！
建筑房地产企业税务稽查防控策略
《建筑房地产企业税务稽查防控策略》税务稽查风险主要体现在两个方面：一是企业没有准确理解国家税收政策导致滥用税收政策从而被税务稽查机关稽查进行纳税调增补税、罚款并缴纳滞纳金的行政处罚风险；二是企业通过人为的、故意的虚列支出、虚构业务骗取国家出口退税、骗取多抵扣增值税进项税和少缴纳企业所得税，从而触犯刑法构成延迟缴纳税款罪、虚开增值税发票罪、漏税罪等刑事犯罪的法律风险。企业能够防范和控制以上两种税务法律风险是提升其核心竞争力的重要举措，也是企业降低成本工作的重中之重。 《建筑房地产企业税务稽查防控策略》税务风险管控是企业管理的重要管理之策。由于建筑、房地产企业是国家最近几年税务稽查的重点行业，所以做好建筑、房地产企业税务稽查的防范工作是纳税管理中的关键之举。建筑、房地产企业要在经营的过程中规避税收稽查风险，提升企业税收安全，维持企业健康持续的经营，作为建筑、房地产企业的决策层、管理层和财务负责人一定要重视企业税收风险管控策略。为了提高广大建筑、房地产企业的决策层、管理层和财务层对企业自身税收风险的掌控能力，策划好企业的税收风险管控工作，笔者结合自己多年在税务实践中的职业经验和对国家最近颁布的税收政策的研究，特意编写了《建筑房地产企业税务稽查防控策略》。 《建筑房地产企业税务稽查防控策略》从结构来看，主要分为七章：增值税进项税额抵扣的稽查重点及应对策略；增值税计税方法选择的税务稽查重点及应对策略；“甲供工程”业务的税务稽查重点及应对策略；建筑、房地产企业“预收账款”的纳税稽查重点；建筑、房地产企业成本列支的税务稽查重点；（建筑）劳务公司的税务稽查重点及应对策略；构筑建筑、房地产企业的税务稽查风险防控体系。 第一章增值税进项税额抵扣的稽查重点及应对策略 在税务稽查实践中，税务稽查机关对建筑房地产企业成本发票的增值税进项税额抵扣的稽查重点主要涉及以下七大方面：虚抵和虚开（以下简称“两虚发票”）成本发票的增值税进项税额抵扣；旅客运输发票和货物运输发票的增值税进项税抵扣；既用于简易计税又用于一般计税项目成本发票的增值税进项税额抵扣是否正确划分抵扣比例；房地产企业在项目内建造的基础设施无偿移交给地方政府所发生的成本发票的增值税进项税额抵扣；房地产企业在项目外建造的基础设施无偿移交给地方政府发生的成本发票的增值税进项税额抵扣；房地产企业与建筑企业签订的包工包料合同（含混合销售和兼营行为），收到建筑企业开具的增值税成本发票的增值税进项税额抵扣；建筑企业购进不动产、固定资产和周转材料的增值税进项税额抵扣等。以上七大方面所发生的成本发票的增值进项税额必须依据税法的规定进行抵扣，否则就不可以抵扣。 第二章增值税计税方法选择的税务稽查重点及应对策略 根据财税〔2016〕36号文件附件1：《营业税改征增值税试点实施办法》第十七条、第十八条和第十九条的规定，增值税的计税方法，包括一般计税方法和简易计税方法。一般计税方法是按照销项税额减去进项税额的差额计算应纳税额。简易计税方法是按照销售额与征收率的乘积计算应纳税额。一般纳税人发生应税行为适用一般计税方法计税。小规模纳税人发生应税行为适用简易计税方法计税。在现有的税法规定下，如果房地产和建筑企业选择一般计税方法计征增值税，则依照9%的增值税税率计征增值税；如果房地产和建筑企业选择简易计税方法计征增值税，则建筑企业依照3%的征收率计征增值税，房地产企业依照5%的征收率计征增值税。房地产和建筑企业在增值税一般计税方法和简易计税方法的选择上，不是随便选择而是必须依照税法的规定进行选择。因此，税务机关必须关注房地产和建筑企业的新项目和老项目在增值税计税方法选择上是否严格依照税法规定的条件进行。 第三章“甲供工程”业务的税务稽查重点及应对策略 根据《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）附件2：《营业税改征增值税试点有关事项的规定》第（七）项第2条的规定，甲供工程，是指全部或部分设备、材料、动力由工程发包方自行采购的建筑工程。“甲供工程”涉及建筑企业与发包方的工程结算、发票开具、纳税申报等税务问题。在“甲供工程”业务的税务稽查实践中，税务稽查机关主要稽查以下两个重点：一是三种假的“甲供材”业务的稽查；二是“甲供工程”中的发包方重复扣除“甲供材”成本少缴纳税的稽查。建筑企业要规避税务稽查风险，必须采用巧签“甲供材”合同策略和对于含“甲供材”金额签订“甲供材”合同的工程结算采用“差额法”策略。 第四章建筑企业、房地产企业“预收账款”的纳税稽查重点 全面“营改增”后的建筑和房地产企业，在金税三期的数据控税风暴下，“预收账款”科目成为税务稽查部门跟踪稽查的重要原因有三个：一是“预收账款”涉及预缴增值税的时间问题；二是“预收账款”涉及企业所得收入结转的时间问题；三是“预收账款”涉及预缴增值税的纳税地点问题。 第五章建筑企业、房地产企业成本列支的税务稽查重点 企业成本列支涉及企业所得税税前扣除、增值税进项税额的抵扣、房地产企业土地增值税税前扣除和出口企业的出口退税等涉税问题的处理。在“以票控税”的税收征管体制下，为了管控企业成本列支的真实性和规范性，成本支出一直是税务机关关注的稽查重点。综观房地产和建筑企业成本列支的稽查实践，税务机关经常关注的成本列支稽查重点如下：一是建筑企业工程项目成本中的人、材、机成本的合理比例。二是劳务公司开具发票是否存在虚开。三是税前扣除凭证是否符合“真实性、合法性和关联性”。四是建筑企业扣除分包额差额征收增值税后，是否调减工程施工成本？房地产企业扣除土地成本、拆迁补偿费用及政府规费差额征收增值税是否调减主营业务成本？五是房地产企业土地增值税税前成本扣除项目的稽查重点。 第六章（建筑）劳务公司的税务稽查重点及应对策略 在现有的建筑领域，无论是否有建筑劳务资质的建筑劳务公司都可以与建筑总承包方、建筑承包方、建筑专业分包方等劳务发包方签订劳务分包合同，并向以上三个劳务发包方开具3%的增值税专用（普通）发票。建筑劳务公司应该配备劳务负责人和聘请农民工到建筑工地项目部进行劳务管理，根据安全和质量管理标准，按照劳务分包合同的约定，完成劳务发包方发包的劳务工程量。可是，有些（建筑）劳务公司在劳务分包过程中，往往疏于管理，漏洞百出，陷入了虚开增值税发票的犯罪深渊。甚至有的（建筑）劳务公司纯粹是开票公司，靠卖发票赚税点或建筑公司挂靠劳务公司开具发票，劳务公司只收管理费作为企业利润之源。 第七章构筑建筑、房地产企业的税务稽查风险防控体系
建筑房地产企业税收安全策略
《建筑房地产企业税收安全策略》内容具有新颖性和创新性。《建筑房地产企业税收安全策略》是基于国家颁布的*新税收政策而编写的税务实践之书。笔者从法务与税务相统一、合同控税、账务控税和制度控税四维角度，巧妙地把*新税收政策应用到企业租赁合同、建筑总承包合同、专业分包合同、劳务分包合同、包工包料合同当中，通过合同管理、合同设计和制度设计，从源头上来控制企业的涉税风险，提高企业的税收安全，具有很强的新颖性和时代的创新性。 《建筑房地产企业税收安全策略》实用性和操作性强。《建筑房地产企业税收安全策略》收集了较多的实例，大部分是来自于笔者在全国财税培训实践中所积累的实例，特别是建筑和房地产行业中的众多实例是笔者在长期税务咨询实践中收集的真实案例，让读者看后，就知道怎样在税收实务中处理各类合同中存在的可能涉税风险点，富有实际操作性和可行性。 《建筑房地产企业税收安全策略》能够作为各地税务干部、财务总监、财务部经理、企业家或老板的培训教材，也可以作为广大教师、科研人员、税务官员、注册税务师、注册会计师和税务律师的参考用书。
企业所得税汇算清缴政策解析及实务技巧
《企业所得税汇算清缴政策解析及实务技巧》的主要内容分为六大部分，对所得税政策的变化作了重点解析，结合会计准则和税收法规政策的差异对收入类、扣除类和特别纳税调整项目的税务处理方法作了具体介绍。通过大量的案例和表格示范指导读者如何正确填列所得税汇算清缴的主表及其11张附表，简要阐述了与所得税汇算清缴相关的税务师鉴证工作 2008年是实施新企业所得税法的第一年。税务政策发生了重大变化，同时。2008年又是《新会计准则》扩大实施范围的第一年，会计处理方法与税务处理方法的差异和衔接是所得税汇算清缴的重点和难点，所得税汇算清缴的表格由往年的15张变成了今后年度的12张，统计指标和填列方法都发生了重大变化。《企业所得税汇算清缴政策解析及实务技巧》充分反映了以上政策的各项变化，吸收了作者的实务经验，浓缩了他们的理论智慧和思想精华，体现了会计学、税收学、税法学的融会贯通，对广大纳税人具有较大的指导价值。 《企业所得税汇算清缴政策解析及实务技巧》是一本指导企业在新所得税法及其实施条例后所得税汇算清缴的实用书籍。
最新税收政策下企业涉税76难点深度解析及经典案例
本书从篇章结构来看，主要分为五部分：企业投融资涉税处理的9个难点；企业经营中流转税涉税处理的17个难点；企业经营中所得税涉税处理的20个难点；企业销售过程涉税处理的10个难点；房地产与建筑企业经营中的20个涉税难点。
砍掉企业税收成本3把刀及76案例精解
《砍掉企业税收成本3把刀及76案例精解》总共分为四章：第一章是砍掉企业税收成本的三大新理念；第二章是砍掉企业税收成本的一把刀：事前税务规划；第三章是砍掉企业税收成本的第二把刀：事中税务风险管控；第四章是砍掉企业税收成本的第三把刀：事后账务涉税风险管控。
建筑服务“业财税法融合”控税11秘籍
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建筑劳务与劳务公司财税法管控13个秘诀（第二版）
本书视角独特，具有实用性和操作性强。本书收集的实例，大部分是来自于作者在全国财税培训实践中所积累的实例，特别是建筑和房地产行业中的众多实例是作者在长期税务咨询实践中收集的真实案例，让读者看后，就知道怎样在税收实务中处理各类合同中存在的可能涉税风险点，富有实际操作性和可行性，具有一定的现实意义。
建筑企业税收安全之策
建筑企业税收安全之策